Первый срок корпоративного налога в ОАЭ

Процесс испытания для бизнеса: приближается первый корпоративный налоговый срок в ОАЭ

Сентябрь 2025 года ознаменует важный момент в экономической истории Объединённых Арабских Эмиратов. Компании, действующие в стране, обязаны подать свою первую налоговую декларацию по корпоративному налогу до 30 сентября, в соответствии с юридическими обязательствами, вступившими в силу 1 января 2024 года, что вносит значительные изменения в деятельность бизнеса. Несвоевременное выполнение требований приведёт не только к финансовым штрафам, но и к серьёзным проблемам с ликвидностью и репутацией.

Структурные изменения в налоговой политике ОАЭ

С введением корпоративного налога ОАЭ вступили в мировую систему финансовой дисциплины и прозрачности. Цель ясна: создать конкурентоспособную, надёжную и международно устойчивую корпоративную среду. Введение налога на добавленную стоимость (НДС) несколько лет назад дало предварительное представление о строгости регулирования, но корпоративный налог представляет собой много более сложную систему, требующую значительной подготовки для понимания и правильной реализации.

Что будет, если ничего не делать?

Налоговые органы дали понять: пропустить срок нельзя. В первый месяц налагается фиксированный штраф, за ним следуют ежемесячные санкции и проценты для компаний, которые задерживают. Более того, пока долг остаётся неоплаченным, будет налагаться и ежедневный штраф. Это не только накладывает финансовое бремя, но и подрывает доверие инвесторов и кредиторов — особенно в экономике, где прозрачность и надёжность имеют решающее значение.

Первая декларация — это не просто администрирование

Для большинства компаний, работающих по Григорианскому календарю, первый налоговый год длится с 1 января 2024 года по 31 декабря 2024 года, и крайний срок подачи декларации — 30 сентября 2025 года. Для компаний с другим финансовым годом срок отличается — например, для тех, у кого он заканчивается 31 марта, крайний срок — 31 декабря. Компаниям, созданным в середине 2023 года, был предоставлен расширенный срок, но власти указали, что такие исключения не будут предоставляться в будущем.

Проблемы для МСП

Для многих малых предприятий налогообложение является не только новой концепцией, но и новыми являются проверенные финансовые отчёты. В многих случаях претензии и обязательства или балансы с дочерними компаниями не были точно учтены. Новое регулирование не терпит халатности: транзакции с связанными предприятиями должны быть полностью задокументированы, в противном случае могут применяться серьёзные санкции.

Один из самых критичных моментов — это правильное определение начального баланса на 1 января 2024 года. Неточность или неполные отчёты могут привести к спорам, дополнительным налогам и штрафам.

Прибыль на бумаге, недостаток ликвидности на деле?

Всё больше компаний сообщают, что, хотя на бумаге они показывают прибыль, фактически они сталкиваются с серьёзными проблемами с ликвидностью из-за невыплаченных долгов и ограниченных денежных потоков. Налоговые обязательства теперь стали фиксированной статьёй бюджета и их нельзя игнорировать. Просрочка выплат ведёт не только к штрафам, но и к потере доверия кредиторов.

Компании в свободных зонах и риски ставки 0%

Для компаний, действующих в свободных зонах, ситуация ещё более усложняется, поскольку они имеют право на ставку 0% корпоративного налога только при соблюдении всех условий. Кроме того, если они совершат ошибку или что-то пропустят в первый год, они могут потерять эту выгоду на четыре года. Подача в последний момент несёт с собой не только риск ошибок, но и технические преграды — регулирующие порталы могут быть перегружены по мере приближения крайнего срока.

Смена в сознании

Корпоративный налог — это не одноразовое событие, а должно стать неотъемлемой частью деятельности. Успешные компании проводят регулярные аудиты, укрепляют внутренний контроль и инвестируют в финансовые системы, предоставляющие данные в реальном времени. Точные и прозрачные операции не только помогают избежать штрафов, но и повышают эффективность управления.

Подготовка как конкурентное преимущество

Новая налоговая система — это не просто обязательство по соблюдению, но и возможность. Те, кто своевременно и корректно отвечает, станут более стабильными, надёжными и конкурентоспособными. Те, кто остается позади обязанностей, рискуют не только потерей денег, но и ставят под угрозу деловые отношения и своё будущее.

Основные риски просрочки

Растущие штрафы: фиксированный штраф в первый месяц задержки, за которым следуют ежемесячные санкции и проценты по сумме задолженности по налогу.

Давление ликвидности: многие компании показывают прибыль на бумаге, но им не хватает средств для оплаты налога.

Потеря репутации: задержка или ошибки в налогообложении могут подорвать доверие инвесторов, банков и партнёров.

Операционные риски: неполный учёт, неформальные практики затрудняют соответствие.

Потеря преимуществ свободной зоны: потеря ставки 0% на четыре года, если первый год не соответствует условиям.

Краткий контрольный список для соответствия

Проверенные и согласованные финансовые отчёты

Точный начальный баланс на 1 января 2024 года

Раннее подтверждение условий статуса свободной зоны

План денежного потока для оплаты налога

Своевременная подача декларации, а не в день дедлайна

Новая эра корпоративного налогообложения также отмечает новый путь для развития бизнеса. Экономическая среда ОАЭ становится всё более профессиональной, и только те компании, которые смогут соответствовать требованиям регулирования, останутся конкурентоспособными. Срок 30 сентября — это не просто административное обязательство — это чёткое послание: соответствие — новый основной принцип будущих бизнесов.

(Статья основана на законодательстве, введённом в действие 1 января 2024 года.)